英国IOSS是什么？一文搞懂VAT、EORI、OSS、IOSS关系

跨境电商越来越火热，但是却难以避免的是各种各样的税务问题。VAT、EORI、OSS、IOSS等一系列的税务问题让卖家们非常头疼。那么这些税务问题究竟是什么呢？接下来将一一为大家解答。

VAT是什么？

VAT是Value Added Tax的缩写，翻译过来就是增值税。简单来说，就是针对商品销售环节中增加的价值进行征税。在跨境电商中，卖家需要了解自己的VAT税率以及如何缴纳VAT税款。

EORI是什么？

EORI是Economic Operator Registration and Identification的缩写，是指“经营者注册和识别号码”。在欧盟范围内进行跨境贸易，卖家需要申请EORI号码才能进行海关申报。这个号码可以使海关更容易地识别你的企业，以便在进出口过程中更快地处理货物。

VAT和EORI的区别？

1. 获取方式：欧盟VAT是要找具备相关资质的税务代理进行注册，但是在个别国家是可以自己直接去官网上传信息资料进行注册的，EORI通常由税务代理在申请VAT税号时候一并申请下来。

2. 实际作用：一个EORI号可以用于所有欧盟成员国的海关清关；但是根据实际情况，卖家可能需要注册多个国家的VAT号，用于销售增值税的缴纳。

3. 客观条件：如果你是注册的英国企业，但是年营业额小于85000英镑，那你可以不需要注册VAT税号；但是如果你做的是多国市场，货物进出口，你还是得需要注册一个EORI号。

哪些卖家需要注册VAT号？

对于跨境卖家来说，一般有如下情况需要注册VAT号：

1、进口商品至欧盟

2、使用亚马逊运营中心或在欧洲国家/地区存储库存

3、在不同国家的运营中心之间运输商品

4、向欧洲国家/地区的私人买家销售商品，超过特定阀值

5、向欧洲国家/地区的企业卖家销售商品

如何缴纳VAT增值税？

VAT税号注册后，有两种途径申请退税(进口增值税)和缴税(销售税VAT)：

1、使用英国税务部门的官方在线操作系统自行申报；

2、指定正规会计师代为操作。

由于欧洲税务申报需要非常专业的税务知识以及外语能力，所以我们建议跨境电商卖家委托专业的会计师帮您做税务申报。

OSS是什么？

OSS是One Stop Shop的缩写，是指“增值税一站式申报”。欧盟内的企业可以通过OSS系统向欧盟内的各个国家申报增值税。实际上，OSS是一个简化增值税申报过程的机制，使跨境电商企业更容易遵守欧盟的增值税规定。

IOSS是什么？

IOSS是Import One Stop Shop的缩写，是指“进口增值税一站式申报”。对于销售给欧盟内的消费者的商品，跨境电商企业需要向欧盟内的国家缴纳进口增值税。IOSS系统使跨境电商企业能够更容易地向欧盟内的国家申报进口增值税，以便更快地处理货物。

OSS和IOSS，都是使VAT申报更方便的系统。因此许多卖家认为：注册OSS/IOSS，不需要VAT/EORI，这是不对的。OSS适用于从欧盟到欧盟；IOSS适用于欧盟海外发货，在欧盟国内发货的150欧元以下的包裹不需要自己发货的消费税。

哪些卖家需要注册IOSS或OSS？

●平台卖家（亚马逊、Ebay、速卖通等）

无须自主注册IOSS，平台会在订单产生后生成对应代码供成交货物清关使用。

●自建站卖家、线下交易卖家

企业主体：欧盟公司

可以自主注册一条IOSS代码并申报缴税。

企业主体：非欧盟公司

需要通过欧盟税务代理注册申报并缴税。

总结：

VAT（增值税）：适用于欧盟成员国内销售和服务，有不同的税率和规定。

EORI（经济运营者注册和识别码）：是在欧盟从事进出口业务的企业必须获得的注册码。

OSS（一站式申报系统）：简化了跨境销售增值税申报程序。

IOSS（进口一站式申报系统）：简化了跨境电子商务交易的增值税申报。